虚拟货币挖矿,从数字淘金到刑事风险的罪名边界探析

• 国家规定： 2021年9月，中国人民银行等十部门联合发布了《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》（以下简称《通知》），明确虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动，虚拟货币“挖矿”行为能耗高、污染大，对产业发展、国家能源安全等造成负面影响，被列为淘汰类产业，多个地方政府也陆续出台文件,明确禁止虚拟货币挖矿活动。
• 非法经营行为： 组织者或参与者若以营利为目的，大规模、有组织地进行虚拟货币挖矿，并从中获利，其行为实质上是在从事一种未经国家批准的、非法的金融业务活动或扰乱市场经济秩序的行为，特别是在明知国家政策禁止的情况下，仍通过“矿场”等形式组织大规模挖矿，将电力资源等转化为虚拟货币进行交易或变现,严重扰乱了国家金融管理秩序和能源市场秩序。
• 情节严重： 挖矿规模的大小、投入资金的多少、获利数额、是否造成严重能源浪费或环境污染等，都是认定“情节严重”的重要因素，建立大型“矿场”，占用大量电力资源，造成国家能源损失，或涉案金额特别巨大，都可能被认定为“情节特别严重”,法定刑更高。

盗窃罪：窃取电力资源的“重灾区”

虚拟货币挖矿，尤其是大规模“矿场”运营，是名副其实的“电老虎”，为了降低成本，一些挖矿组织者不惜采取非法手段窃取国家电力,这极易构成盗窃罪。

• 法律依据与适用逻辑：
  • 行为表现： 通过私接电线、绕过电表、破坏计量装置等方式，非法占有电力资源，用于挖矿活动，这种行为直接侵犯了电力部门的财产所有权,破坏了正常的供电秩序。
  • 定罪量刑： 根据《中华人民共和国刑法》第二百六十四条，盗窃公私财物，数额较大或者多次盗窃的，构成盗窃罪，挖矿消耗的电力价值往往非常巨大，一旦达到盗窃罪的立案标准（各地标准略有不同，一般为1000元至3000元以上），即可追究刑事责任，对于大规模窃电挖矿，涉案金额可能高达数百万元甚至数千万元,将面临严厉的刑事处罚。

破坏计算机信息系统罪：针对挖矿程序与硬件的“利刃”

部分挖矿行为可能涉及对计算机信息系统的非法侵入、控制或修改,从而触犯破坏计算机信息系统罪。

• 法律依据与适用逻辑：
  • 行为表现：
    • 恶意程序挖矿： 通过网络传播木马病毒、蠕虫等恶意程序，在他人计算机或服务器上秘密植入挖矿程序，利用他人的硬件资源（CPU、GPU）进行挖矿，这属于“对计算机信息系统中存储、处理或者传输的数据和应用程序进行删除、修改、增加”的行为。
    • 非法控制计算机： 非法侵入他人计算机系统，获取控制权，然后利用该系统进行挖矿活动，这属于“违反国家规定，对计算机信息系统中存储、处理或者传输的数据和应用程序进行删除、修改、增加，或者干扰计算机系统正常运行，造成计算机系统不能正常运行”。
  • 后果严重： 若上述行为造成计算机信息系统不能正常运行，后果严重的（如造成系统重大损失、影响范围广等），即构成此罪，近年来，利用恶意程序进行“挖矿木马”的活动屡见不鲜,相关组织者和开发者已被以破坏计算机信息系统罪定罪处罚。

走私罪：涉及“矿机”跨境流动的风险

虚拟货币“矿机”的生产和销售曾一度繁荣,部分矿机的进出口也可能涉及走私风险。

• 法律依据与适用逻辑：
  • 行为表现： 未经许可，擅自将矿机运入或运出国境，或者通过伪报、瞒报、藏匿等逃避海关监管的方式运输矿机。
  • 罪名适用： 根据《中华人民共和国刑法》第一百五十一条至第一百五十三条，若矿机属于国家禁止或限制进出口的货物、物品，或者偷逃应缴税额较大，则可能构成走私普通货物、物品罪、走私废物罪等，尤其是在国家对某些高耗能设备有进出口管制政策的情况下,非法走私矿机的行为风险较高。

其他可能涉及的罪名

除上述主要罪名外,虚拟货币挖矿活动还可能触犯其他罪名，

• 逃税罪： 挖矿获利后，若不按规定申报纳税，数额较大并且占应纳税额百分之十以上,可能构成逃税罪。
• 非法吸收公众存款罪/集资诈骗罪： 若挖矿组织者以挖矿为名，面向社会公众吸收资金，承诺还本付息或给予回报，可能构成非法吸收公众存款罪；若以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资,则可能构成集资诈骗罪。
• 污染环境罪： 虽然挖矿本身不直接产生污染物，但其巨大的能源消耗，若主要依赖于高污染的能源（如燃煤发电），且未采取有效环保措施，造成环境污染，理论上也可能触及此罪,但实践中以此罪名追责挖矿行为的情况相对较少。

虚拟货币挖矿从早期的“暴利神话”逐渐演变为如今的“刑事风险高发区”，其背后是国家对虚拟货币乱象的坚决整治和对能源安全、金融秩序、环境保护的重视，参与者必须清醒认识到，任何试图挑战法律底线、钻政策空子的行为,都将面临法律的严惩。

对于个人而言，应坚决远离任何形式的虚拟货币挖矿活动，切勿因贪图一时利益而触碰法律红线，对于企业而言，更应严格遵守国家法律法规，及时调整业务方向，将资源投入到符合国家产业政策、具有可持续发展的领域，唯有合法合规经营，才能在复杂多变的市场环境中行稳致远，监管部门也应持续加大执法力度，形成有效震慑,维护健康有序的经济社会秩序。